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融资租赁项目调查具体实施

2015年3月24日,一架德国汉莎航空旗下德国之翼航空的A320客机在法国南部上普罗旺斯阿尔卑斯省山区坠毁,机上144名乘客和6名机组人员全部遇难。经调查,坠毁客机副驾驶卢比茨“故意”改变自动驾驶模式下的飞机巡航高度设定,导致飞机加速下降直至坠毁。该公司不清楚为何副驾驶会蓄意坠毁客机。其证实,副驾驶似乎阻止机长重新进入驾驶舱,以便启动这次致命撞击。随着德国之翼副驾驶故意撞机的消息传出,挪威、加拿大和英国的多家航空公司要求飞行中驾驶舱随时有两名机组人员呆在里面。美国在“911”恐怖袭击后,也重新制定了驾驶舱人员规定,要求在飞行中如果驾驶舱门打开,乘务员必须在驾驶舱和客舱之间设置障碍。如果驾驶舱两名驾驶员中一人去洗手间,一名乘务员需要暂时坐到他(或她)的位置上。这样更有利于提高安全系数,降低操作风险,降低人为操作失事率,保障操作谨慎性。

同理,在融资租赁项目调查中,不同的租赁公司有不同的运营模式,为了最大限度地控制风险,编者更认可A、B角双人调查制度。

1.双人调查制度
在融资租赁项目调查中,对于正式立项的项目,应由业务部经理指定项目经理,即A、B角进行实地考察,该过程必须由A、B二人共同完成,一人为主,一人为辅,这样才能有效地控制道德风险和操作风险。这种双人调查安排具有较广泛的适用性,在最大限度控制道德风险和操作风险的同时,还可以在提升项目推进效率、培养专业人才方面发挥作用。
2.实地考察程序
根据承租人报送的资料,初步审查确认项目的重点考察领域,在实地考察阶段需要履行以下程序。
(1)与申租企业负责人及其他有重要影响的人面谈,重点关注管理理念以及对企业末来的发展战略,询问企业相关的关联企业情况
(2)就重要问题向申租企业内部的不同部门或人士访谈,尤其要履行与一线人员的沟通,比如生产管理人员、技术人员、销售人员、财务人员,将核实的情况与企业申报的资料相核对,以寻找企业虚报、夸张的成分,进一步防范企业资料失真的风险。
(3)就采购、销售及其他生产经营问题向有关方面调查落实。
(4)对申租企业人员所报财务资料和有关数据进行核查
(5)到生产场所进行查勘,重点关注生产工序情况、设备先进性、设备的完好性、工艺的先进性等情况。
(6)到企业的仓库,察看企业库存情况,核实存货的价值和数量(与账面数估计核对)关注重要产品的质量,看有无毁损、变质、积压的情况。
(7)对比申租企业人员报送资料与实地察看真实情况的差异,如果存在差异必须核查清楚差异形成原因;重点查看申报资料有关权利证明材料的原件,须与原件核对相符后才能确认相关的权利证明材料;该阶段要对实地查看情况做岀详细记录,索取资料要保存完整对企业经营者(企业实际控制人、主要个人股东、法定代表人、总经理等)重点开展个人信用调査,要通过査询、询问、访谈等多种方式了解企业经营者的真实信用情况,要有定社会地位的独立第三方评价。
调查中,项目调查人应在资料核实的基础上,多渠道、多方位地获得佐证信息,如与承租人有关的管理机构、金融机构、上下游客户等合作,主动搜集与该项目、企业经营者相关的资料和信息,进行整理对比,增加判断依据,最后形成调查报告中的个人调查部分。

 

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